Luật quản lý thuế là một trong những văn bản pháp lý quan trọng giúp đảm bảo việc thu thuế công bằng, minh bạch và hiệu quả. Luật này không chỉ quy định về nghĩa vụ và quyền lợi của người nộp thuế mà còn hướng dẫn các thủ tục kê khai, nộp thuế và xử lý vi phạm liên quan. Trong bài viết này, dichvuketoan.online sẽ giúp bạn dễ dàng tra cứu và nắm bắt những quy định về luật thuế thiết yếu, nhằm nâng cao hiệu quả công việc.

1. Các luật quản lý thuế cần biết mới nhất

Dưới đây là các luật quản lý thuế cần biết mới nhất mà doanh nghiệp và cá nhân cần chú ý để thực hiện đúng các quy định về thuế tại Việt Nam:

• Luật quản lý Thuế 2019 (Sửa đổi, bổ sung năm 2020): Luật Quản lý thuế 2019 là luật căn bản quy định về việc quản lý thuế đối với các tổ chức, cá nhân trong nước và quốc tế. Luật này điều chỉnh các hành vi kê khai, nộp thuế, kiểm tra và xử lý vi phạm thuế, với mục đích làm tăng tính minh bạch, đơn giản hóa thủ tục và nâng cao hiệu quả quản lý thuế.
• Luật thuế giá trị gia tăng (GTGT): Luật Thuế GTGT quy định các quy trình và mức thuế áp dụng đối với các hàng hóa, dịch vụ trong nước và nhập khẩu. Luật này giúp xác định rõ nghĩa vụ thuế của các doanh nghiệp trong việc thu, nộp và khấu trừ thuế giá trị gia tăng.
• Luật thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Luật Thuế TNCN quy định về các mức thuế và phương pháp tính thuế đối với thu nhập cá nhân, bao gồm các đối tượng phải nộp thuế, các khoản thu nhập chịu thuế và các trường hợp miễn giảm thuế. Đây là một trong những luật quan trọng liên quan đến người lao động và chủ doanh nghiệp.
• Luật thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Luật Thuế TNDN quy định về các nguyên tắc và phương pháp tính thuế thu nhập doanh nghiệp, bao gồm các đối tượng áp dụng, mức thuế suất, các khoản chi phí hợp lý được trừ khi tính thuế và các quy định về thuế cho doanh nghiệp nước ngoài.
• Nghị định và Thông tư hướng dẫn thực thi các luật thuế: Ngoài các luật chính, các nghị định và thông tư hướng dẫn thực thi các luật thuế là những văn bản quy phạm pháp luật không thể thiếu để đảm bảo việc áp dụng luật được thống nhất và phù hợp. Một số nghị định quan trọng gần đây như Nghị định 126/2020/NĐ-CP về quy định chi tiết thi hành Luật Quản lý Thuế.
• Luật thuế môn bài: Luật Thuế Môn Bài là quy định đối với việc thu thuế từ các tổ chức, cá nhân kinh doanh. Các doanh nghiệp, cá nhân kinh doanh phải đóng thuế môn bài hàng năm tùy vào quy mô và mức doanh thu.

Các luật trên giúp định hình hệ thống thuế và quản lý thuế của Việt Nam, nhằm đảm bảo sự công bằng và minh bạch trong việc thu thuế. Nếu bạn có bất kỳ thắc mắc nào về các luật thuế hiện hành, vui lòng liên hệ với các chuyên gia thuế để được hỗ trợ.

2. Những hành vi bị pháp luật cấm trong lĩnh vực thuế

Căn cứ theo Điều 6 Luật Quản lý thuế năm 2019 quy định về Các hành vi bị nghiêm cấm trong quản lý thuế như sau:

Điều 6. Các hành vi bị nghiêm cấm trong quản lý thuế

• Thông đồng, móc nối, bao che giữa người nộp thuế và công chức quản lý thuế, cơ quan quản lý thuế để chuyển giá, trốn thuế.

• Gây phiền hà, sách nhiễu đối với người nộp thuế.

• Lợi dụng để chiếm đoạt hoặc sử dụng trái phép tiền thuế.

• Cố tình không kê khai hoặc kê khai thuế không đầy đủ, kịp thời, chính xác về số tiền thuế phải nộp.

• Cản trở công chức quản lý thuế thi hành công vụ.

• Sử dụng mã số thuế của người nộp thuế khác để thực hiện hành vi vi phạm pháp luật hoặc cho người khác sử dụng mã số thuế của mình không đúng quy định của pháp luật.
• Bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ không xuất hóa đơn theo quy định của pháp luật, sử dụng hóa đơn không hợp pháp và sử dụng không hợp pháp hóa đơn.
• Làm sai lệch, sử dụng sai mục đích, truy cập trái phép, phá hủy hệ thống thông tin người nộp thuế.

Việc tuân thủ các quy định thuế là trách nhiệm không thể thiếu của tất cả các cá nhân và tổ chức. Hành vi vi phạm có thể gây ra hậu quả pháp lý và tài chính nghiêm trọng. Để duy trì tính công bằng và minh bạch của hệ thống thuế, việc phòng ngừa và xử lý nghiêm các hành vi vi phạm là rất cần thiết.

Mọi người và doanh nghiệp đều phải tuân thủ các quy định và luật lệ về thuế nhằm bảo đảm tính công bằng và sự bền vững của hệ thống. Vi phạm các quy định này không chỉ dẫn đến hậu quả pháp lý nghiêm trọng mà còn làm suy giảm lòng tin của công chúng vào công tác quản lý thuế.

3. Tổng hợp văn bản hướng dẫn luật quản lý thuế

Dưới đây là tổng hợp một số văn bản hướng dẫn quan trọng liên quan đến Luật Quản lý thuế tại Việt Nam, giúp các tổ chức, cá nhân hiểu rõ các quy định và thực hiện nghĩa vụ thuế đúng cách:

3.1 Luật Quản lý thuế 2019 (Luật số 38/2019/QH14)

• Ngày ban hành: 13/6/2019
• Nội dung: Là văn bản pháp lý chính, quy định về quản lý thuế, bao gồm các quy định về nghĩa vụ thuế, thủ tục khai thuế, thu hồi thuế, các chế tài xử lý vi phạm thuế, quyền và nghĩa vụ của cơ quan thuế, tổ chức, cá nhân nộp thuế.
• Nội dung chính:

• • Quy định về quản lý thuế đối với cá nhân, tổ chức.
  • Các phương thức quản lý thuế (qua hệ thống điện tử, các phương thức khai báo thuế…).
  • Quy định về việc xử lý vi phạm hành chính trong lĩnh vực thuế.
  • Quy định về thuế thu nhập cá nhân (TNCN), thuế giá trị gia tăng (GTGT), và các loại thuế khác.

3.2 Nghị định 126/2020/NĐ-CP hướng dẫn Luật Quản lý thuế

• Ngày ban hành: 19/10/2020
• Nội dung: Hướng dẫn chi tiết việc thực hiện các quy định trong Luật Quản lý thuế 2019, bao gồm các vấn đề về kê khai thuế, kiểm tra, thanh tra thuế, quản lý thuế đối với người nộp thuế cư trú và không cư trú.
• Nội dung chính:

• • Hướng dẫn về thủ tục khai thuế, kiểm tra, thanh tra thuế.
  • Các hình thức xử lý vi phạm hành chính về thuế.
  • Các quy định chi tiết về việc tổ chức thu thuế, xử lý đối với các hành vi trốn thuế, gian lận thuế.

3.3 Thông tư 80/2021/TT-BTC hướng dẫn thi hành Nghị định 126/2020/NĐ-CP

• Ngày ban hành: 29/9/2021
• Nội dung: Hướng dẫn chi tiết thực hiện các quy định về thuế đối với các tổ chức, cá nhân nộp thuế, các quy định về đăng ký thuế, khai thuế, nộp thuế, thanh toán thuế qua ngân hàng, xử lý vi phạm thuế.
• Nội dung chính:

• • Hướng dẫn cụ thể về thủ tục đăng ký thuế, khai thuế, nộp thuế.
  • Các quy định về thuế đối với cá nhân và tổ chức nộp thuế.
  • Quy định về thuế suất, các loại thuế và thời gian nộp thuế.

3.4 Thông tư 92/2015/TT-BTC hướng dẫn Luật Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

• Ngày ban hành: 15/6/2015
• Nội dung: Cung cấp hướng dẫn về thuế thu nhập cá nhân đối với các cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công, chuyển nhượng chứng khoán, chuyển nhượng bất động sản và các nguồn thu nhập khác.
• Nội dung chính:

• • Cách tính thuế thu nhập cá nhân, bao gồm các khoản giảm trừ, miễn thuế.
  • Các trường hợp không phải nộp thuế TNCN.
  • Quy trình khai thuế và nộp thuế thu nhập cá nhân.

3.5 Thông tư 105/2020/TT-BTC hướng dẫn về thuế thu nhập cá nhân và thuế giá trị gia tăng

• Ngày ban hành: 23/9/2020
• Nội dung: Quy định về thuế TNCN và thuế GTGT đối với hoạt động kinh doanh, các tổ chức cá nhân có thu nhập tại Việt Nam, các tổ chức nước ngoài có hoạt động tại Việt Nam.
• Nội dung chính:

• • Hướng dẫn về thủ tục nộp thuế, đăng ký thuế đối với cá nhân và tổ chức.
  • Quy định về việc giảm trừ gia cảnh và các khoản miễn thuế đối với thuế TNCN.
  • Các quy định về thuế GTGT đối với dịch vụ, hàng hóa.

3.6 Thông tư 64/2013/TT-BTC hướng dẫn thu thuế giá trị gia tăng đối với một số hàng hóa, dịch vụ

• Ngày ban hành: 15/5/2013
• Nội dung: Hướng dẫn các tổ chức, cá nhân về việc kê khai, thu nộp thuế giá trị gia tăng cho một số loại hàng hóa, dịch vụ đặc biệt.
• Nội dung chính:

• • Quy định về kê khai, thanh toán thuế GTGT.
  • Các loại hàng hóa, dịch vụ phải chịu thuế hoặc không chịu thuế.
  • Các quy định về chứng từ nộp thuế GTGT.

3.7 Thông tư 156/2013/TT-BTC hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Quản lý thuế

• Ngày ban hành: 06/11/2013
• Nội dung: Hướng dẫn cụ thể về việc đăng ký thuế, kê khai thuế, nộp thuế và chế độ báo cáo thuế.
• Nội dung chính:

• • Quy định về khai thuế, đăng ký thuế.
  • Hướng dẫn thủ tục hoàn thuế, xử lý vi phạm thuế.

Những văn bản trên cung cấp đầy đủ cơ sở pháp lý để các cá nhân, tổ chức thực hiện đúng nghĩa vụ thuế của mình và các cơ quan thuế thực hiện quản lý, kiểm tra thuế một cách hiệu quả. Việc nắm vững các quy định trong Luật Quản lý thuế giúp hạn chế các sai sót và tranh chấp liên quan đến thuế.

Như vậy, Luật quản lý thuế đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo công bằng và minh bạch trong quản lý thuế tại Việt Nam. Việc nắm vững các quy định liên quan giúp cá nhân và doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ thuế đầy đủ và hiệu quả. Mọi thắc mắc vui lòng liên hệ dichvuketoan.online để biết thêm thông tin chi tiết.